El riesgo de crédito (RC) es la posibilidad de que una entidad incurra en pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones. Este sistema permite controlar el riesgo inherente a la actividad de colocación a través de operaciones de crédito y/o leasing.

Se entiende por riesgo de liquidez la contingencia de no poder cumplir plenamente, de manera oportuna y eficiente los flujos de caja esperados e inesperados, vigentes y futuros, sin afectar el curso de las operaciones diarias o la condición financiera de la entidad. Esta contingencia (riesgo de liquidez de fondeo) se manifiesta en la insuficiencia de activos líquidos disponibles para ello y/o en la necesidad de asumir costos inusuales de fondeo. A su turno, la capacidad de las entidades para generar o deshacer posiciones financieras a precios de mercado, se ve limitada bien sea porque no existe la profundidad adecuada del mercado o porque se presentan cambios drásticos en las tasas y precios (riesgo de liquidez de mercado). Este sistema tiene como objetivo permitir identificar, medir, controlar y monitorear eficazmente este riesgo, asegurando el pleno cumplimiento de las obligaciones de la compañía. 

El riesgo de mercado la posibilidad de que las entidades incurran en pérdidas asociadas a la disminución del valor de sus portafolios, las caídas del valor de las carteras colectivas o fondos que administran, por efecto de cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen posiciones dentro o fuera del balance. Este sistema es el encargado del seguimiento, control y monitoreo del riesgo de mercado al que se expone la compañía con la realización de operaciones de tesorería.

El riesgo operacional (RO) es la posibilidad de incurrir en pérdidas por diferencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos.

Se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o daño que puede sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos provenientes de dichas actividades. Este sistema permite prevenir el impacto que puede tener en Leasing Bancoldex la realización de una operación de financiación del terrorismo o lavado de activos desde el punto de vista del impacto económico o de riesgo reputacional en la organización.

• Manual SARLAFT (Documento PDF)